Налоги – непременная часть нашей жизни, их своевременная уплата – обязанность граждан. Пренебрежение этой обязанностью чревато различными санкциями: от штрафов до уголовного наказания. Специалисты нашего юридического бюро в Москве Долгопрудном и Подмосковье расскажут, как выяснить, есть ли задолженность, и какими способами её можно погасить.
С должниками перед налоговой особо не церемонятся:
-
10 тысяч (это в рублях) – судебные приставы могут взыскать принудительно;
-
Свыше 30 тысяч – и зарубежные турне уже недоступны;
-
Свыше 2,7 миллионов – и можно оказаться фигурантом уголовного дела.
Налоги приносят государству финансовые средства для его нормального функционирования: осуществления соцвыплат, строительства клиник и учебных заведений, расширения дорожной сети, развития медицины и других. Все граждане пользуется в той или иной мере этими ресурсами, и поэтому юристы по налоговому праву подчёркивают, что ответственность за уплату налогов лежит на каждом.
Как выяснить наличие задолженности перед ФНС
Способов несколько – от персонального обращения в МФЦ до анализа данных с порталов Госуслуг или ФНС, а также сайтов отдельных банков.
Федеральная Налоговая Служба
Чтобы открыть на портале ФНС личный кабинет, необходимо воспользоваться имеющимися логином и паролем из регистрационной карты, полученной в той налоговой инспекции, где проходило личное оформление. Можно войти также через сайт Госуслуг при помощи учётной записи или УКЭП - цифровой подписи.
После входа на стартовом экране кроме прочей информации отображаются налоговые задолженности, при условии их наличия. Информацию по задолженностям можно посмотреть и в приложении «Налоги ФЛ», принадлежащем налоговой службе. Получить данные о наличии долгов можно в городе своего проживания при персональном визите в отделение ФНС.
Госуслуги
Мобильное приложение отобразит информацию об имеющихся налоговых задолженностях на стартовом экране. При выходе на сайт Госуслуг, информация становится доступной в рубрике «Уведомления», расположенной в правой области стартового экрана. Можно указать пункт «Проверить долги по налогам», после чего выбрать «Свою».
Банки, являющиеся партнёрами налоговой
В приложениях таких финансовых организаций, подключённых к базе ГИС ГМП, можно указать в поисковом окне запрос типа «Проверить налоги» и получить данные о долгах перед налоговой. Те же данные возможно найти в опциях раздела, формирующего платежи. Юристы в Москве предупреждают, что возможно потребуется ИНН.
МФЦ
Можно обратиться в МФЦ, предъявить паспорт и сообщить ИНН, при наличии задолженности работник центра предоставит квитанцию для погашения.
Как выплачиваются налоговые долги
Наиболее привычными гражданам налогами являются:
-
Налог на доходы физлиц (НДФЛ);
-
Транспортный;
-
Земельный;
-
На собственное имущество.
Налог на лиц, получающих профессиональный доход (самозанятых), распространён менее предыдущих.
Налоговые юристы напоминают, что заплатить налоги необходимо до первого декабря года, последующего за отчётным. Налоговики высчитывают размер платежа и посылают уведомления до первого ноября.
Теперь оплата любых налогов производится через единый налоговый счёт (ЕНС), в который налогоплательщики вправе переводить деньги в удобное для них время. А налоговая списывает деньги за тот или иной налог, когда придёт время его оплаты.
Юристы по налоговому праву в Москве обращают внимание, что для самозанятых сохранена возможность помесячной оплаты налога через приложение «Мой налог».
Последствия неуплаты налогов
За просрочку налоговых платежей должник подвергается различного рода санкциям. Ему ежедневно начисляются пени. Возможны и другие санкции административного характера: взыскание задолженностей судебными исполнителями, запрет на зарубежные поездки, арест имеющегося имущества и блокирование счетов банками в соответствии с требованиями приставов.
При задолженности свыше 2.7 миллионов рублей возможны меры уголовного характера – штраф до трёхсот тысяч руб., арест до 6 месяцев или до 12 месяцев лишения свободы. Если задолженность превысит 13,5 миллионов, размер штрафа увеличится до полумиллиона рублей, а срок заключения – до 3 лет. И тут уж без услуг юриста в Москве не обойтись.
Гражданин может узнать о наличии возбуждённого в отношении него исполнительного производства, включая таковое за долги налоговой, на страницах сайта ФССП. Достаточно указать ФИО, место проживания, дату рождения.
Как рассчитывается размер пеней
Пени на налоговые долги вычисляются по правилу:
Задолженность /300 * ставка ЦБ * число дней задержки выплаты. Чем дольше задержка, тем больше размер пеней.
Для пояснения: Виктор владеет автомобилем и жильём. За прошлый год – 2023й, ему насчитали налогов 6000 рублей. Он не заплатил до 1 декабря, но планирует перечислить деньги на ЕНС 30.12.2024 года. Если ЦБ сохранит ключевую ставку в 21%, то сумма пеней будет равна:
6000 руб. / 300 * 21% * 30 (дней просрочки) = 126 рублей.
Но если Виктор соберётся заплатить 8 марта следующего года, то сумма составит:
6000 руб. / 300 * 21% * 98 дней = 411,6 рубля в дополнение к 6000 рублям задолженности. Это при условии, что Центробанк не повысит ставку в очередной раз.
Для более детального ознакомления с вопросами налоговых задолженностей или для разрешения возникших проблем можно обратиться за консультацией юриста по налоговому праву нашего юридического бюро в Москве Долгопрудном и Подмосковье по телефону 8 (495) 969-77-44 или через сайт.